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企业所得税为什么要节税?
首先是企业所得税的税负太高现在一般企业税负在25%,交完企业所得税股东要分红的话还要交20%的个人所得税,综合税负高达40%,随着国家税收体系的不断完善,国家在最近几年推行了营改增,金税三期上线,个税改革等等,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税,虚做人员工资等做法慢慢无法继续实行,而且这种做法是违法的,但是往往客户在实际经营中会遇到无法取得进项发票、成本发票,从而造成了企业利润虚高,因此进一步导致企业所得税的增加,所以我们针对这些情况我们要合理节税。
目前我们国家对于企业利润的征税方式是怎样的?
企业利润征收25%的企业所得税,根据利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,收取20%的个人所得税。

举个例子:一个企业实现了一年100万的利润,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税,一共要交40万的税,也就是利润的40%都要交税。
我们如何合理合法节税?
由于落户税收优惠区域,可由税宏向优惠区域地方政府申请创业扶持资金备案,享受税收奖励
两种解决方案:

1、利用税收洼地,将业务直接转移到有税收优惠的地方 2、通过商务模式的转换把利润转移到新设立的有税收洼地的地方


我们如何合理合法节税?

企业核定征收 + 税率洼地 + 税收返还奖励
节税效果对比
为客户提供安全、合理、优质的节税建议,从而为客户减轻税收负担
节税对比 节税前 节税后
增值税 全额交税 返还地方留存40%
企业所得税 25% 0(个人独资企业免税)
股东分红个人所得税 20% 0(个人独资企业免税)

举例说明:

假设某信息科技有限公司为服务业公司(下称A有限公司),增值税税率3%,一年收入1000万元,准予扣除的成本、费用及各项支出在500万,利润500万。如果通过税收筹划成立某信息科技中心(下称B个人独资企业),并把相同的业务通过B企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:
效果对比 A有限公司 B个人独资企业
增值税 1000/1.03*3%=29.13万元 29.13-29.13*20%=23.30万元
附加税 29.13*5%=1.46万元 29.13*5%=1.46万元
企业所得税 500*25%=125万元 0
股东分红个税 (500-125)*20%=75万元 0
生产经营所得个税 0 1000/1.03*10%*35%-6.55=27.43万元
合计 230.59万元​​​​​​ 52.19万元

以上例子可以看出通过筹划后节省税额178.40万元,节税比例高达77%!

应税所得率(利润率):

行业 应税所得率
工业、交通运输业、商业 5%
建筑、房地产 7%
饮食服务业 7%
娱乐业 20%
服务业 10%


应税所得率(利润率):

个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用)
应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)
应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数



      级数

 级距

   税率

    速算扣除数

      1

 不超过30000元 

   5%

    0

      2

 超过30000到90000部分


   10%

   1500

      3

 超过90000到300000部分

   20%

   10500

      4

 超过300000到500000部分

   30%

   40500

      5

 超过500000部分

   35% 

   65500